個人事業主、初めての確定申告を解説！

1. 所得税の計算と納付
   • 事業所得（収益 – 経費）を基に所得税額を算出し、税務署に報告します。
2. 社会的信用の向上
   • 正しく申告することで、事業運営の透明性を保ち、融資や補助金申請時の信用を得られます。

確定申告が必要な人

• 副業をしている人: 給与以外の所得が20万円を超える場合。
• 年間の事業収入が48万円以上の人（所得控除後）
• 住宅ローン控除や医療費控除などを受ける人

1. 必要な書類を準備する
   • 売上や経費を記録した帳簿（収支内訳書または青色申告決算書）。
   • 領収書や請求書などの証拠書類。
   • 源泉徴収票（報酬や支払いがある場合）。
   • 控除に必要な証明書（医療費、寄付金、生命保険料など）。
2. 収入と経費を計算する
   • 収入: 事業で得た売上や収益を集計。
   • 経費: 事業運営に必要な支出（交通費、通信費、備品購入など）を差し引いて所得を計算します。
3. 申告書類を作成する
   • 白色申告の場合: 収支内訳書を作成。
   • 青色申告の場合: 青色申告決算書を作成（複式簿記が必要）。
   • 確定申告書（AまたはB）を記入。
4. 税務署に提出する
   • 方法: 窓口提出、郵送、またはe-Tax（電子申告）。
   • 期限: 毎年2月16日〜3月15日
5. 納税を行う
   • 所得税の納付期限は申告期限と同じです。納税は銀行振込、コンビニ払い、ネットバンキングなどで行えます。

1. 青色申告特別控除
   最大65万円の控除が受けられる（e-Tax利用かつ複式簿記の場合）。
2. 赤字の繰越
   赤字を最長3年間繰り越して、翌年以降の所得と相殺可能。
3. 家族への給与を経費計上
   家族従業員への給与を経費として計上可能。

1. 経費を漏れなく計上する
   • 交通費、通信費、会議費、備品費など、事業に関連する支出はしっかり計上。
   • 領収書やレシートを整理しておく。
2. 青色申告特別控除を活用する
   • 青色申告を選択し、最大65万円の控除を受ける。
3. 控除を活用する
   • 医療費控除、寄付金控除、生命保険料控除など、自分に該当する控除を漏れなく申告。
4. 家族を従業員として雇う
   • 家族従業員に支払う給与を経費として計上。
5. 小規模企業共済やiDeCoを活用する
   • 小規模企業共済に加入すると掛金が全額控除され、老後資金を準備しながら節税可能。
   • iDeCo（個人型確定拠出年金）も所得控除対象。
6. ふるさと納税を活用
   • 税額控除が適用されるため、寄付額に応じて所得税や住民税を減らせます。

1. 経費の記録漏れ
   • 領収書やレシートを紛失すると必要経費として認められません。
2. 提出期限を過ぎる
   • 確定申告の提出期限は通常、毎年3月15日までです。
3. 控除の申請忘れ
   • 医療費控除や生命保険料控除を忘れないように注意。
4. 領収書を紛失してしまったら？
   • 取引先に再発行を依頼するか、出金伝票などで支出を証明できる場合があります。
5. 申告期限に間に合わなかったら？
   • 期限後申告となりますが、延滞税や加算税がかかる可能性があります。早めに申告しましょう。
6. 申告内容にミスがあった場合は？
   • 修正申告を行えば、訂正が可能です。
7. 経費に該当するか判断に迷う場合は？
   • 税理士や税務署に相談するか、ガイドラインを確認。